Wettgewinne werden je nach Land ganz unterschiedlich behandelt. Für nicht-professionelle Spieler gilt: steuerfrei in Frankreich, Deutschland, Portugal und Großbritannien sowie in Italien und den Niederlanden bei einem lizenzierten Anbieter; Teil des zu versteuernden Einkommens in Spanien und Brasilien; steuerfrei bis zu einer hohen Schwelle in der Schweiz. Entscheidend ist dein tatsächlicher Steuerwohnsitz, nie die Sprache dieser Seite. Prüf deine Situation immer bei deinem Finanzamt.
Quellen zuletzt geprüft am 3. September 2026.
Kurz gesagt
Ob und wie dein Wettgewinn besteuert wird, entscheidet dein Steuerwohnsitz. Das Land, in dem du wettest, spielt keine Rolle. Die Sprache dieser Seite auch nicht. Unten findest du neun Länder im Vergleich, jedes mit einer offiziellen Quelle und einem Prüfdatum.
Drei Dinge solltest du mitnehmen. Die Regeln gehen weit auseinander: Mal bleibt der Gewinn steuerfrei, mal zählt er zum Einkommen, mal wird er erst oberhalb einer Schwelle besteuert. Spieler und Betreiber zahlen nicht dieselbe Steuer. Und der Wohnsitz schlägt alles andere.
Was diese Seite nicht ist. Sie ist keine persönliche Steuerberatung und ersetzt nicht dein Finanzamt. Welche Regeln für dich gelten, hängt von deinem tatsächlichen Steuerwohnsitz ab. Die Sprachversion sagt darüber nichts, denn wer Deutsch liest, kann steuerlich anderswo ansässig sein. Prüf deine Situation bei der zuständigen offiziellen Quelle, bevor du etwas daraus ableitest.
Du liest auf Deutsch? Dann ist Deutschland dein wahrscheinlichstes Referenzland, aber das ist nur eine Wahrscheinlichkeit. Die Lesesprache ist der beste Hinweis, den diese Seite hat, und trotzdem kein Beleg für deinen Steuerwohnsitz. Prüf deine Lage über das Register der zugelassenen Buchmacher in Deutschland und, für die Steuerfrage, beim Finanzamt deines Wohnsitzes.
Die Besteuerung nach Land
Die Tabelle vergleicht neun Länder. Sie zeigt, wie ein nicht-professioneller Einzelspieler besteuert wird, und daneben die davon getrennte Abgabe des Betreibers. Jede Zeile nennt ihre offizielle, datierte Quelle. Belgien fehlt. Dort ließ sich bei der Recherche nur die Betreiberseite offiziell belegen, also wurde die Zeile gestrichen, statt die Spielerseite zu schätzen.
| Land | Besteuerung des Spielers (Gewinne) | Besteuerung des Betreibers | Offizielle Quelle |
|---|---|---|---|
| Frankreich | Steuerfrei für einen nicht-professionellen Spieler; wird als Gewerbeeinkommen steuerpflichtig, wenn die Tätigkeit gewohnheitsmäßig und organisiert wird, um regelmäßiges Einkommen zu erzielen | Sportwetten-Abgabe | BOFiP, 28. Juni 2023 |
| Vereinigtes Königreich | Steuerfrei, unabhängig von der Höhe des Gewinns, auch für Vielspieler | General Betting Duty | HMRC BIM22015 |
| Deutschland | Steuerfrei für einen privaten Spieler, außer bei Umqualifizierung in eine organisierte gewerbliche Tätigkeit | Sportwetten-Steuer (5,3 % des Einsatzes) | EStG §2 Abs. 3 |
| Spanien | Teil der allgemeinen IRPF-Bemessungsgrundlage, progressiv besteuert; Verluste des Jahres bis zur Höhe der Gewinne verrechenbar | Steuer auf Glücksspieltätigkeiten | Agencia Tributaria |
| Italien | Steuerfrei bei einem ADM-lizenzierten Betreiber: die vom Betreiber gezahlte imposta unica ist abgeltend | Abgabe auf den Bruttospielertrag (24,5 % online seit 1. Januar 2025) | TUIR, Art. 67 |
| Portugal | Steuerfrei bei legalen Online-Sportwetten-Gewinnen | Online-Glücksspielsteuer, IEJO (8 % des Einsatzvolumens) | Decreto-Lei 66/2015 |
| Niederlande | Steuerfrei bei einem niederländisch lizenzierten Betreiber (Koa): keine Erklärung, keine Kansspelbelasting. Bei einem Anbieter ohne Lizenz ist eine Erklärung fällig, wenn die Gewinne eines Kalendermonats die Einsätze übersteigen | Kansspelbelasting, vom lizenzierten Betreiber gezahlt | Belastingdienst |
| Schweiz | Von der direkten Bundessteuer befreit bis 1.070.400 CHF pro Gewinn; der übersteigende Teil ist steuerpflichtig | Spielbankenabgabe, getrennt von der Spielerbesteuerung | ESTV |
| Brasilien | Jährlicher Nettogewinn pro Wettkategorie mit 15 % Einkommensteuer belegt; Erklärungspflicht ab 28.467,20 BRL kumulierter Jahresgewinne | Steuer auf den Bruttospielertrag des Betreibers | Receita Federal |
Spieler und Betreiber zahlen getrennt
Fast überall greifen zwei Abgaben ineinander, die des Spielers und die des Betreibers. Die meisten Betreiberabgaben bemessen sich am Bruttospielertrag, also an den eingenommenen Einsätzen minus den ausgezahlten Gewinnen. Erst danach bleibt dem Betreiber sein Nettogewinn. Ob der Spieler selbst Steuern zahlt oder nicht, in fast allen aufgeführten Ländern führt der lizenzierte Betreiber eine eigene Abgabe auf Einsätze oder Bruttospielertrag ab.
Beides zu verwechseln, ist der häufigste Fehler. Ein Spieler in Deutschland, der auf seine Gewinne nichts zahlt, liest manchmal, Sportwetten seien „gar nicht besteuert“. Dabei zahlt der Betreiber, bei dem er wettet, auf jeden Einsatz eine Abgabe.
Rechenbeispiel: 100 € Einsatz, 200 € Gewinn, zwei Steuern
Ein Spieler setzt 100 € auf eine Wette zur Quote 3,00 und kassiert 300 €. Das sind 200 € Nettogewinn. In Deutschland bleiben die 200 € für einen privaten Spieler steuerfrei, solange die Tätigkeit gelegentlich bleibt. Eine Einkommensteuererklärung braucht es dafür nicht. Der lizenzierte Betreiber hat die Sportwetten-Steuer dagegen schon gezahlt, als die 100 € Einsatz eingingen. Ob die Wette gewann oder verlor, spielt dafür keine Rolle.
Dieser Mechanismus wiederholt sich in allen neun Ländern, nur mit anderen Regeln. Die beiden Abgaben haben weder dieselbe Bemessungsgrundlage noch denselben Schuldner, und sie fallen auch nicht zur selben Zeit an. Die Abgabe des Betreibers bemisst sich an den Einsätzen (Deutschland, Portugal) oder am Bruttospielertrag (Frankreich, Italien, Spanien, Großbritannien). Die Besteuerung des Spielers greift, wo es sie gibt, nur auf einen tatsächlich erzielten Gewinn und nie auf einen verlorenen Einsatz. Wer beides gleichsetzt, vergleicht eine systematische Abgabe mit einer bedingten.
Eine Zeile der Tabelle zu prüfen, dauert kaum eine Minute. Jede Quelle ist ein direkter Link auf den offiziellen Text oder die offizielle Seite, keine Zusammenfassung Dritter. Auf dieser Methode ruht der ganze Vergleich. Ein Land ohne Primärquelle zur Spielerbesteuerung flog deshalb raus, statt mit einem geschätzten Wert zu erscheinen.
Wann aus einem Zufallsgewinn eine steuerpflichtige Tätigkeit wird
Mehrere Länder trennen den Gelegenheitsspieler von dem, dessen Wetten so regelmäßig und organisiert laufen, dass sie zur festen Einkommensquelle werden. In Deutschland wie in Frankreich gilt ein ähnliches Prinzip. Ein einzelner Zufallsgewinn ist kein Erwerbseinkommen. Wer aber mit genug Regelmäßigkeit, Organisation und Einkommensabsicht wettet, kann umqualifiziert und anders besteuert werden.
Keine der Quellen nennt eine feste Zahl, ab der das passiert. Es zählt ein Bündel von Indizien, das in jedem nationalen Recht anders aussieht: Häufigkeit, Organisation, eingesetzte Mittel. Das ist eine Tatfrage und keine Rechenaufgabe. Entschieden wird sie nur im Einzelfall.
„Ich gewinne regelmäßig, also werden meine Gewinne nie steuerpflichtig.“
In mehreren Ländern stimmt eher das Gegenteil. Nicht das Gewinnen löst eine andere Behandlung aus, sondern die Regelmäßigkeit und Organisation der Tätigkeit. Ein einzelner Zufallsgewinn und eine wiederholte, strukturierte Tätigkeit prüft das Steuerrecht nach unterschiedlichen Maßstäben.
Wetten sind kein Sparprodukt
Eine Sportwette ist kein Finanzinstrument. Ihre Besteuerung folgt keiner der Regeln für Sparprodukte oder Wertpapierdepots. Der ROI einer Wetthistorie ist eine Bruttorendite, vor jeder Besteuerung. Wo es eine Besteuerung gibt, greift sie je nach Land pro Wette oder pro Tätigkeit. Eine jährliche Einzahlungsgrenze oder eine einheitliche Abgeltungsteuer auf Kapitalerträge gibt es hier nicht.
Der Vergleich zwischen Sportwetten und Finanzinstrumenten hat klare Grenzen. Was man daraus methodisch übernehmen kann, steht auf einer eigenen Seite.
Was der Vergleich mit einer Investition erlaubt, und was nicht →
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Die Tabelle im Zeitverlauf lesen
Das Steuerrecht ändert sich. Ein Satz, eine Schwelle oder eine Einstufung können von einem Jahr aufs nächste kippen. Der niederländische Kansspelbelasting-Satz wurde zum 1. Januar 2026 angepasst, die italienische Abgabe auf den Bruttospielertrag gilt seit dem 1. Januar 2025. Das Prüfdatum oben auf der Seite zeigt, wann jede Quelle zuletzt kontrolliert wurde. Danach ist die in der Tabelle verlinkte offizielle Quelle die Referenz, die du direkt aufrufen solltest.
OddScore dokumentiert den Quotenmarkt, nicht das Steuerrecht. Die Seite bleibt informativ, belegt und datiert, und sie ersetzt keine eigene Prüfung.
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Register ansehenHäufige Fragen
Sind meine Sportwetten-Gewinne steuerpflichtig?
Das hängt komplett von deinem Steuerwohnsitz ab. Manche Länder lassen die Gewinne nicht-professioneller Spieler unversteuert (Frankreich, Deutschland, Großbritannien, Portugal sowie Italien und die Niederlande bei einem lizenzierten Anbieter). Andere rechnen sie zum Einkommen (Spanien, Brasilien). Schau in die Tabelle und frag dann dein Finanzamt.
Hängt die Besteuerung von der Sprache ab, in der ich diese Seite lese?
Nein. Maßgeblich ist allein dein tatsächlicher Steuerwohnsitz, und der hat mit der Sprachversion nichts zu tun. Wer Deutsch liest, kann steuerlich ganz woanders ansässig sein, und umgekehrt.
Wenn ich auf meine Gewinne keine Steuer zahle, zahlt dann auch der Buchmacher keine?
Doch. In fast allen aufgeführten Ländern führt der lizenzierte Buchmacher eine Abgabe auf Einsätze oder Bruttospielertrag ab, egal ob der Spieler selbst besteuert wird. Das sind zwei getrennte Abgaben auf zwei Ebenen.
Ändert regelmäßiges Wetten meine steuerliche Behandlung?
In mehreren Ländern ja. Wer so regelmäßig und organisiert wettet, dass daraus eine feste Einkommensquelle wird, kann anders eingestuft und besteuert werden als ein Gelegenheitsspieler. Das gilt etwa in Frankreich und Deutschland.
Ersetzt diese Seite eine Steuerberatung?
Nein. Sie fasst offizielle Quellen zu einem bestimmten Datum zusammen, nur zur Information. Steuerrecht ändert sich, Einzelfälle unterscheiden sich, und nur dein Finanzamt oder ein Steuerberater kann sagen, was für dich gilt.
Warum fehlen manche Länder wie Belgien in der Tabelle?
Weil hier nur Zeilen stehen, die auf einer benannten, datierten offiziellen Quelle beruhen. Für manche Länder ließ sich bei der Recherche nur die Besteuerung des Betreibers offiziell belegen, nicht die des Spielers. Die Zeile wurde gestrichen, statt sie zu schätzen.
Bietet OddScore Steuerberatung an?
Nein. OddScore vergleicht die Quoten mehrerer Buchmacher und dokumentiert den Sportwettenmarkt. Steuer-, Finanz- oder Einsatzberatung gibt es nicht, auch nicht auf dieser Seite.
Quellen & Methodik
Jede Zeile der Tabelle stützt sich auf eine benannte, datierte offizielle Quelle: Finanzbehörde oder konsolidierter Gesetzestext des jeweiligen Landes. Beschrieben ist die Besteuerung des nicht-professionellen Einzelspielers. Die Betreiberabgabe stammt, wo erwähnt, aus einer eigenen Quelle. Die letzten beiden Links (GGL und Check dein Spiel) sind keine Steuerquellen. Sie führen zur deutschen Glücksspielbehörde und zu einer Anlaufstelle für Spieler.
- Für jedes Land die offizielle Quelle suchen, die für die Besteuerung des Einzelspielers maßgeblich ist, nie eine Sekundärquelle oder eine Spezialseite.
- Die Besteuerung des Spielers und die des Betreibers immer trennen. Das sind zwei Abgaben auf unterschiedlichen Bemessungsgrundlagen.
- Jedes Land aus der Tabelle streichen, für das nur die Betreiberseite offiziell belegbar war, statt die Spielerseite zu schätzen.
- Jede Quelle so datieren, wie es die eingesehene Seite erlaubt, oder das Abrufdatum vermerken, wenn die Seite kein eigenes Datum trägt.
- Frankreich, BOFiP, BOI-BNC-CHAMP-10-30-40 (Spielgewinne, letzte Fassung 28. Juni 2023)
- Vereinigtes Königreich, HMRC, Business Income Manual BIM22015
- Deutschland, Einkommensteuergesetz, §2 Abs. 3 (geschlossener Katalog steuerbarer Einkünfte)
- Spanien, Agencia Tributaria, Manual práctico Renta
- Italien, Testo Unico delle Imposte sui Redditi (DPR 917/1986), Art. 67
- Portugal, Decreto-Lei Nr. 66/2015, Steuerregime für Online-Glücksspiel und -Wetten
- Niederlande, Belastingdienst, Kansspelbelasting auf Glücksspielgewinne
- Schweiz, Eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV), Geldspielgewinne
- Brasilien, Receita Federal (gov.br), Besteuerung von Festquoten-Wettgewinnen
- Deutschland, GGL (Gemeinsame Glücksspielbehörde der Länder), Aufsichtsbehörde
- Deutschland, Check dein Spiel (BIÖG), Hilfe für Spieler